fbpx

YEL-työtulo sosiaaliturvan perusteena tammikuusta 2020 lähtien – maksatko minimimääräistä YEL:Iä?

YEL-työtulo sosiaaliturvan perusteena tammikuusta 2020 lähtien – maksatko minimimääräistä YEL:ä?

Yrittäjän sosiaaliturvaan tulee muutoksia vuoden 2020 alussa. Muutos luo yrittäjälle painetta arvioida uudelleen maksettavan YEL-työtulon määrä. YEL-työtulon määrän pitäisi vastata sitä määrää, jonka yrittäjä pystyisi maksamaan ulkopuoliselle työntekijälle samasta työstä.

Tällä hetkellä erityisesti moni, erityisesti nuori, yrittäjä maksaa minimimääräisen työtulon (7 958,99 euroa vuonna 2020) mukaista YEL-maksua. Moni ei edes tiedä, että YEL:n yläraja on 180 750,00 euroa (vuonna 2020). Huomioithan, että YEL työtulon työttömyysturvan alaraja on eri kuin työtulolle asetettu minimiraja. Työttömyysturvan alaraja on vuonna 2020 13 076,00 euroa.

YEL-maksujen tarkoituksena on turvata yrittäjän eläke. Ongelmana on kuitenkin se, että erityisesti nuoret yrittäjät eivät usko, että nykyinen eläkejärjestelmä turvaisi heidän eläkkeensä. Sen sijaan he pyrkivät turvaamaan työelämän jälkeistä aikaa esimerkiksi sijoittamalla.

Lakimuutoksen myötä kaikkien yrittäjien olisi hyvä miettiä, onko YEL-työtulon määrä oikealla tasolla. Tammikuun 1. päivä 2020 ja sen jälkeen alkavat yrittäjien päivärahat, jotka KELA maksaa esimerkiksi sairauden tai vanhemmuuden perusteella, määräytyvät suoraan yrittäjän itsensä määrittelemän YEL-työtulon mukaan. Vuoden 2019 loppuun päivärahat määräytyvät yrittäjän vahvistetun verotuksen työtulojen, kuuden kuukauden työtulojen tai edeltävien etuuksien mukaisesti.

Jos siis sairastut 1.1.2020 jälkeen ja joudut turvautumaan KELAn sairaspäivärahaan, sillä ei ole väliä, minkä suuruista palkkaa olet nostanut, vaan sillä, minkä olet määrittänyt YEL-työtuloksesi. Koska sairastumisia ei voida ennustaa, on tärkeää tehdä tietoisia ratkaisuja hyvissä ajoin.

YEL-työtulolla on jatkossa vaikutus myös vanhemmuuden myötä maksettaviin päivärahoihin. Moni niistä yrittäjistä, jotka eivät usko nykyiseen eläkejärjestelmään ja maksavat minimäärän YEL-maksuja, ovat tulevia vanhempia.

YEL-työtulo katsotaan päivärahaa edeltäneen 12 kuukauden ajalta. Aiemmin yrittäjät saattoivat keinotekoisesti parantaa vanhemmuuspäivärahojaan nostamalla YEL-työtulon määrää vasta 3 kuukauden raskauden jälkeen. Koska lakimuutoksen jälkeen työtulon määrä vaikuttaa päivärahan määrään itse raskautta pidemmältä ajalta, työtulon määrän nostaminen vasta silloin, kun raskaus on niin sanotusti varma ja ensimmäinen kolmannes ohi, ei enää auta.

Yrittäjän oma valinta

Yrittäjällä on edelleen valinnanvapaus YEL-työtulon määrästä. Jos et ole vielä tehnyt muita eläkesäästösuunnitelmia, nyt on korkea aika ryhtyä säästämään. Ne yrittäjät, jotka maksavat minimimäärän YEL-maksuja, eivätkä ole säästäneet muuten rahaa, jäävät sairauden tai vanhemmuuden kohdatessa niin sanotusti omilleen.

Vaikka useat suhtautuvat skeptisesti eläkejärjestelmään ja säästävät eläkepäiviään varten YEL:n sijaan muilla keinoilla.

Lakimuutos on saanut aikaan merkittävästi keskustelua mm. sosiaalisessa mediassa. Ensisijaisesti sitä on pidetty kohtuuttomana niissä tilanteissa, joissa yrittäjä ei voi raskauduttuaan vaikuttaa enää tulevien päivärahojensa määrään. Laadimme muutamia laskelmia, joita katsomalla huomataan, että lakimuutos ei ehkä kuitenkaan ole kohtuuton.

YEL-maksu (tutustu Ilmarisen YEL-laskuriin klikkaamalla tästä) minimitulolla alle 53-vuotiaalle on 157,00 €/kk eli 1.884,00 euroa vuodessa. Laskennallisesti 35.000,00 euron vuosituloilla 703,00 €/kk eli 8.436,00 € vuodessa eli erotus on 6.552,00 euroa vuodessa.

KELAn sairauspäivärahalaskuria vuodelle 2019 (vuoden 2020 laskuri julkaistaan myöhemmin) hyödyntäen voidaan tehdä laskennallisia arvioita siitä, mikä todellinen vaikutus tällä kaikella on yrittäjälle.

YEL-työtulon minimimäärän perusteella maksettava sairauspäiväraha jää laissa määritellyn vähimmäismäärän (12 816,00 €/vuosi) mukaiseksi eli 696,50 euroon kuukaudessa (25 arkipäivää) eli 8.583,00 euroa vuodessa. Mikäli YEL-työtuloksi olisi määritelty 35 000,00 euroa, sairauspäivärahan määrä olisi 1 884,25 €/kk eli 22.611,00 euroa vuodessa. Sairauspäivärahojen erotus on siten 14.253,00 euroa vuodessa. 

Yksinkertaisesti voidaan siten laskea, että YEL-maksuissa vuodessa säästetty määrä on arviolta sama kuin sairauspäivärahan erotuksen määrä.

YEL-työtulon määrä vaikuttaa kuitenkin myös vanhemmuuden myötä maksettaviin tukiin. Vanhempainrahan minimimäärä vuonna 2019 on 697,00 euroa kuukaudessa, kun itse määritetyllä 35.000,00 euron YEL-työtulolla vanhempainraha olisi 2.079,00 euroa kuukaudessa. Näin ollen vanhempainrahassa erotus on jo 1.400,00 euroa kuukaudessa. Verrattuna YEL-maksun 546 euron erotukseen yrittäjän etu on huomattava.

Äitiyspäiväraha minimimääräisellä YEL-työtulolla on 2 925,30 euroa ja 35 000 euron YEL-työtulolla 10 066,07 euroa. Erotus on siten 7 140,77 euroa.

Vanhempainraha (158 päivää) minimimääräisellä YEL-tulolla on 4 401,88 euroa ja 35 000 euron YEL-työtulolla 13 144,02 euroa. Tämä erotus on siten 8 742,14 euroa.

Kaiken kaikkiaan yrittäjälle vanhemmuuden päivärahojen erotus on siten 15 882,91 euroa. 

Siten sijoittamalla YEL-vakuutukseensa yrittäjä saa vanhemmuuden myötä 6 552,00 euron sijoituksellaan 15 882,91 euroa valtion tukia.

Päivärahoja maksetaan kaiken kaikkiaan 263 arkipäivältä eli noin 10,5 kuukaudelta. Jos ajatellaan, että yrittäjän tulisi saada kasaan säästämällä 10,5 kuukauden ajalle erotuksen mukainen 15 882,91 euroa, tämä vaatisi sijoittamisen aloittamista vähintään kaksi vuotta aiemmin. Sijoittamalla kuukausittain 546,00 euroa rahastoon, jolle laskennallisesti arvioituna saadaan 5 % tuottoa, olisi kahden vuoden jälkeen säästössä 14 327,00 euroa.

Mikäli siis ajattelee asiaa vanhempainrahan kannalta, on kannattavaa sijoittaa YEL-vakuutukseen ja nostaa YEL-työtuloa sellaiselle tasolle, että toimeentulo on turvattu vanhemmuuden koittaessa.

Samalla on hyvä pitää mielessä, että YEL-maksut ovat yrittäjän eläkkeen perusta. Kirjoitamme pian siitä, millaisia summia yrittäjän tulisi sijoittaa turvatakseen eläkkeensä vapaaehtoisella sijoittamisella. Kannattaako sijoittaminen YEL:n sijaan esimerkiksi rahastoihin?

Me BOWAlla olemme yrittäjien apuna niin talous- kuin lakiasioissakin – älä epäröi ottaa yhteyttä!

varaa maksuton konsultaatio

Kysyttävää lakiasioista? Jätä yhteystietosi niin asiantuntijamme ottaa sinuun yhteyttä mahdollisimman pian. 

Varaa maksuton konsultaatio

Jätä tähän yhteystietosi, niin asiantuntijamme on sinuun yhteydessä mahdollisimman pian.

BOWA Legal Oy
Lautatarhankatu 10
00580 Helsinki

Yhteystietojen jättäminen ei sido sinua mihinkään, mutta jättämällä tietosi annat suostumuksesi siihen, että BOWA säilyttää tietosi. Tutustuthan tietosuojaselosteeseemme, josta ilmenee miten tietojasi säilytämme.