Viime aikoina käydyssä hallitusneuvotteluissa tehtiin merkittävä päätös, joka vaikuttaa suoraan asumisen hintaan ja ensiasunnon ostajien budjettiin. Varainsiirtoveroa lasketaan ja ensiasunnon verovapaus poistuu. Tämä päätös on herättänyt laajaa keskustelua ja aiheuttanut huolta monissa kansalaisissa. Tämä artikkeli pyrkii tarjoamaan yksityiskohtaista tietoa näistä tulevista muutoksista ja niiden vaikutuksesta asunnon ostajiin sekä käsittelemään esiin nousseita kysymyksiä ja huolia. Aiheesta on uutisoitu huomattavan paljon viime päivinä muun muassa Kauppalehden ja Ylen toimesta. Hallituksen esityksen mukaisesti varainsiirtoveroa laskettiaiin ja ensiasunnon ostajan verovapaus poistuisi.

”Politiikkamme verotuksesta on selkeä: haluamme vähentää kuormitusta tavallisten kansalaisten harteilta”, totesi valtiovarainministeriön edustaja aikaisemmin.

  • Varainsiirtoveron laskeminen: mitä tämä tarkoittaa käytännössä?
  • Ensiasunnon verovapauden poistuminen: mitä vaikutuksia sillä on ensiasunnon ostajiin?
  • Miten nämä muutokset vaikuttavat asunnon ostamisen kustannuksiin eri puolilla Suomea?

Varainsiirtoveron laskeminen: mitä sinun tulee tietää

Varainsiirtovero on oleellinen osa kiinteistön, arvopaperin tai muun omaisuuden luovutuksen taloudellista kokonaiskuvaa, jonka ymmärtäminen on tärkeää kaikille suoraan tai välillisesti transaktioihin osallistuville tahoille. Tässä osiossa käsitellään, mitä sinun tulee tietää varainsiirtoveron laskemisesta. 

Varainsiirtoveron suuruus 

Varainsiirtoveroon liittyen on tärkeää ymmärtää sen suuruus. Vuonna 2022 varainsiirtoveroa kertyi 936 miljoonaa euroa, mikä vastaa 1,8 prosenttia valtion kaikista verotuloista. Tämä osoittaa veron merkittävyyden valtion taloudenpidolle. 

Verokannat 

Kuten useimmat verot, varainsiirtovero määräytyy prosenttiosuutena veronalaisen kohteen arvosta, joka eroaa kuitenkin riippuen siitä, onko kyseessä kiinteistön luovutus vai arvopaperin luovutus. Kiinteistöjen luovutuksessa varainsiirtoverokanta on 4 prosenttia, kun taas arvopaperin luovutuksessa se on 1,6 prosenttia. Eräissä tapauksissa, kuten 20 §:n 3 momentissa tarkoitetun arvopaperin luovutuksessa, verokanta on 2,0 prosenttia. 

Verokantojen muutokset 

Varainsiirtoveroa ei ole aina laskettu nykyisten prosenttimäärien mukaan. Vuonna 2013 esimerkiksi kiinteistöarvopapereiden varainsiirtoverokanta korotettiin 1,6 prosentista 2 prosenttiin. Tämä muutos tehtiin, jotta suoraan ja välillisesti yhtiön kautta omistettujen kiinteistöjen luovutuksen varainsiirtoverotuksessa olemassa olevaa epäneutraaliutta voitaisiin vähentää sekä kiinteistöarvopaperien että kiinteistöjen verokantojen välistä eroa. 

Aikaisemmat verokantoja koskevat muutokset 

On myös hyvä huomata, että kiinteistöjen ja arvopaperien varainsiirtoverokannat ovat vuosien saatossa vaihdelleet. Tämä prosenttimäärä ei ole pysynyt muuttumattomana, vaan on elänyt ajan ja erilaisten säännösten mukana. 

Toivottavasti tämä antaa sinulle hyvän käsityksen varainsiirtoveron laskemisesta ja sen historiasta. Muista aina, että omaan taloudelliseen tilanteeseesi parhaiten sopivia vaihtoehtoja löytääksesi on suositeltavaa keskustella kokeneen asiantuntijan kanssa.

Varainsiirtoveron verokannat vuonna 2023

Varainsiirtoveron prosentit määräytyvät lainsäädännön perusteella. Vuonna 2023 ne säilyivät osin entisellään verrattuna edellisiin vuosiin. Varainsiirtoveron laskemiseksi on olennaista tuntea eri verokantojen suuruudet. Eri omaisuuslajeihin sovelletaan erilaisia veroprosentteja, jotka on määritelty tarkasti varainsiirtoverolaissa. 

Varainsiirtovero lasketaan yleensä seuraavilla prosenteilla: 

  • Kiinteistön luovutuksessa: 4%
  • Arvopaperin luovutuksessa: 1,6% tai 2%

Kiinteistön luovutuksessa verokanta on lain 6 §:n mukaan 4 prosenttia. Sen sijaan arvopaperin luovutuksessa verokanta on lain 20 §:n mukaan 1,6 prosenttia tai, jos luovutuksen kohteena on 20 §:n 3 momentissa tarkoitettu arvopaperi, 2,0 prosenttia. Veroprosentin laskeminen perustuu siis omaisuuden luonteeseen ja luovutuksen parametreihin. 

Tarkemman laskentakaavan varainsiirtoveron määrittämiseksi voit löytää varainsiirtoverolain teksteistä. Huomioi, että vuonna 2023 ei ole ilmoitettu merkittäviä muutoksia näihin veroprosentteihin. Jokaisen kiinteistö- ja arvopaperikaupan kohdalla on kuitenkin syytä tarkistaa voimassa oleva lainsäädäntö ja ajantasainen veroprosentti varmistaakseen oikean veron määrän.

Uudet varainsiirtoverokannat 2023 ja ensiasunnon ostajan verovapaus

Hallitus on esittänyt että varainsiirtoverolakia muutettaisiin seuraavasti:

  • Kiinteistöjen varainsiirtoveroprosentti laskee 4 prosentista 3 prosenttiin.
  • Asunto-osake- ja kiinteistöyhtiöiden osakkeiden varainsiirtoveroprosentti laskee 2 prosentista 1,5 prosenttiin.
  • Muiden arvopapereiden varainsiirtovero alenee nykyisestä 1,6 prosentista 1,5 prosenttiin.

Laki astuu voimaan vuodenvaihteessa, mutta se vaikuttaa takautuvasti syksystä 2023 alkaen kaikkiin kauppoihin. Tämä tarkoittaa, että varainsiirtoveron laskenta perustuu uusiin sääntöihin kaikissa 12. lokakuuta 2023 jälkeen tehtyissä kaupoissa. 

Ei hätää, jos olet suorittanut kaupat ja veron vanhan lainsäädännön mukaisesti – Verohallinto auttaa. He tarjoavat käytännön ohjeet tästä aiheesta verkkosivuillaan. Liikaa maksetut varainsiirtoverot palautetaan korkoineen kaikille, jotka ovat tehneet kauppoja loppuvuonna 2023 ja maksaneet veronsa perustuen vanhoihin, nyt muuttuneisiin lakeihin.

Ensiasunnon ostajan verovapaus poistuu 2024

Ennen vuotta 2024 ensiasunnon ostajan verovapaus on ollut mahdollista, jos tietyt ehdot täyttyivät. Nyt hallitus on tehnyt aloitteen tämän ensiasunnon ostajan verovapauden poistamisesta, tarkoituksenaan osittain rahoittaa veronkantojen alennuksia. Ensiasunnon ostajan verovapaus näyttää poistuvan kokonaisuudessaan ja sen vaikutukset on arvioitu hallituksen esityksessä.

Tätä merkittävää muutosta alettaisiin soveltaa sen astuessa voimaan 1.1.2024. Siten, kaupat, jotka on tehty vuonna 2023, ovat edelleen verovapaita ensiasunnon ostajille. 

On tärkeää huomata, että vuonna 2022 ensiasunnon verovapaus hyödynsi noin 23 000 asunto-osakekauppaa ja 13 000 asuinkiinteistökauppaa.

Ensiasunnon ostajan verovapaus: miksi se poistuu ja mitä se tarkoittaa

Ensiasunnon varainsiirtoverovapaus on ollut toimenpide, jolla on pyritty helpottamaan erityisesti ensimmäisen oman asunnon ostajien taloudellista tilannetta. Sen tarkoituksena on ollut lieventää asuntojen hintojen noususta sekä lainakorkojen kasvusta aiheutuvia kustannuksia. Sen avulla ensiasunnon ostajilla on ollut mahdollisuus välttää varainsiirtoveron maksaminen kokonaan. 

Kuitenkin uusien veropohjaa laajentavien muutosten myötä ensiasunnon varainsiirtoverovapaus tulee poistumaan. Muutoksella pyritään välttämään suoraan ja välillisesti yhtiön kautta omistetun kiinteistön luovutuksen varainsiirtoverotuksen epäneutraalius. Tällä tarkoitetaan tilannetta, jossa samaan toimenpiteeseen sovelletaan erilaista verotusta sen mukaan, toteutetaanko toimenpide yksityishenkilönä vai yrityksen kautta. 

Poistuva verovapaus voi kuitenkin aiheuttaa huolta varsinkin ensiasunnon ostajien keskuudessa, sillä se merkitsee lisäkustannuksia asunnon ostamisessa. On tärkeää, että ensiasunnon ostajat, sekä kaikki asuntokauppoja suunnittelevat, ymmärtävät nämä muutokset ja niiden vaikutukset. 

Ensiasunnon ostajan verovapaus – ostajat huolissaan vaikutuksista

Ensiasunnon ostajien keskuudessa on havaittavissa huolta, sekä nykyisten että tulevien, koska ensiasunnon ostajien verovapauden poistuminen saattaa muuttaa merkittävästi heidän taloudellista tilannettaan. Verovapauden lakkauttaminen koskettaa etenkin ensiasunnon hankintaan suunnittelevia nuoria aikuisia ja ensimmäisen asunnon ostajia. 

Aiemmin ensiasunnon ostajat saattoivat nauttia varainsiirtoverovapautuksesta, joka poisti tarpeen maksaa varainsiirtoverolain mukaista varainsiirtoveroa. Tämä oli erittäin hyödyllinen etu, varsinkin nuorille ostajille, jotka saattoivat olla taloudellisesti rajoittuneita. Tämän vapautuksen poistuminen tarkoittaa, että nuorempien ostajien on varauduttava suurempiin kustannuksiin, mikä saattaa tehdä omistusasumisen tavoittamattomaksi joillekin. 

Vaikutukset asuntojen hintoihin ja ostajien taloudelliseen stressiin 

Verovapauden poistaminen ensiasunnon ostajilta ei tule aiheuttamaan vain suoria taloudellisia seurauksia, vaan voi myös tuoda mukanaan epäsuoria vaikutuksia. Paine omistusasuntojen hintoihin saattaa kasvaa, kun ostajat kilpailevat samasta asuntotarjonnasta korkeammilla kustannuksilla. Tämä voi johtaa taloudelliseen stressiin ja paineeseen, kun ostajat yrittävät tasapainottaa asunnon ostamisen, asumiskustannusten, ja muiden taloudellisten sitoumusten välillä. 

Ostajien ja myyjämarkkinan dynamiikka 

Ensiasunnon ostajien huoli verovapauden poistumisesta heijastuu myös asuntomarkkinoiden dynamiikkaan. Kun ensiasunnon ostajat joutuvat maksamaan enemmän varainsiirtoveroa, tämä voi vaikuttaa heidän asuntovalintaansa, esimerkiksi he saattavat etsiä halvempia asuntoja tai muuttaa asunnontavoittelunsa aikajännettä. Ensiasunnon ostajan verovapaus on tähän asti ollut hyvä kannustin saada nuoria ostamaan ensiasuntonsa aikaisemmin.

Tämä muutos voi myös vaikuttaa myyjämarkkinaan. Ostajien maksuvalmiuden muutos saattaa vaikuttaa asuntojen hintatasoon ja arvostukseen, ja myyjä voi joutua mukauttamaan asuntojen hintoja ja markkinointistrategioitaan vastatakseen uutta ostajamarkkinaa.

Näin varainsiirtoveron laskeminen vaikuttaa asuntokauppoihin

Varainsiirtoveron laskeminen aiheuttaa merkittäviä vaikutuksia asuntokauppoihin. Tämän veron määrä vaikuttaa suoraan ostajien budjettiin ja se on yksi tärkeimmistä tekijöistä, joihin ostajat kiinnittävät huomiota asuntokauppaa tehdessään. Tähän mennessä vaikutukset ovat pääasiassa olleet positiivisia, joten muutoksen tekeminen on erityisesti nuorille ensiasunnon ostajille suuri huolenaihe. 

Asunnon hinta nousee 

Varainsiirtoveron laskemisen piirissä olevien asuntojen hinta saattaa nousta. Tämä johtuu siitä, että myyjät haluavat pystyä kattamaan veromenot. On kuitenkin tärkeä huomata, että vain osa asunnon hinnan noususta voidaan siirtää ostajalle. Ostajat saattavat olla haluttomia maksamaan korkeampia hintoja, etenkin, jos ne ylittävät heidän budjettinsa. 

Lisäkustannukset ostajille 

Koska varainsiirtoveron laskeminen korottaa asuntojen hintoja, se tuo mukanaan lisäkustannuksia ostajille. Tämä voi vähentää kiinnostusta ostaa asuntoja alueilla tai kaupungeissa, jotka tarjoavat huonommat edellytykset varainsiirtoveron vähentämiselle. 

Myyjien joustovara 

Varainsiirtoveron laskeminen saattaa myös vaikuttaa myyjien joustovaraan. Myyjät, jotka ovat asunnoillaan maksaneet korkeita veroja, ovat usein haluttomia tinkimään hinnasta. Tämä voi johtaa siihen, että asuntojen myyntiajat pidentyvät ja markkinoille syntyy lisää tarjontaa. 

Sijoittajat ja asuntomarkkinat 

Varainsiirtoveron laskeminen saattaa myös vaikuttaa rahoitusmarkkinoihin. Pankit saattavat joutua ottamaan huomioon suuremman riskin myöntäessään lainoja asunnonostajille. Tämä voi johtaa korkeampiin korkoihin ja tiukempiin lainaehdoihin. 

Toiseksi, sijoittajat saattavat harkita asuntosijoitusten tekemistä uudelleen varainsiirtoveron muutosten vuoksi. Jos verojen kustannukset nousevat, asuntosijoittaminen voi tulla vähemmän houkuttelevaksi. 

Nämä kaksi tekijää voivat johtaa lopulta siihen, että asuntomarkkinat hidastuvat, mikä voi lisätä painetta varainsiirtoveron laskemisen jatkamiseen.

Ensiasunnon ostajan verovapaus – Yhteenveto

Verotukseen liittyvät muutokset, kuten varainsiirtoveron laskeminen ja ensiasunnon verovapauden poistuminen, voivat tuoda mukanaan monia kysymyksiä ja haasteita. Verotus on laaja-alainen ja monimutkainen ala, jonka hallitseminen on elintärkeää niin yksityishenkilöille kuin yrityksillekin. Tästä syystä on ensisijaisen tärkeää hakea ammattitaitoista apua ja neuvoa näissä asioissa. 

BOWA Legalin verojuristit ovat verotuksen asiantuntijoita, joilla on syvällinen ymmärrys veroasioista. Pystymme auttamaan sinua kaikissa veroihin liittyvissä kysymyksissä ja haasteissa, oli kyseessä sitten yleinen veroneuvonta tai tarkemmat verotusstrategiat ja -suunnitelmat. 

Älä jätä asioita sattuman varaan verotuksessa. Ota rohkeasti yhteyttä BOWA Legalin tiimiin.